Résumé analytique

ONESOURCE Income Tax (par Thomson Reuters) est une plateforme complète de conformité fiscale des entreprises conçue pour automatiser et gérer le processus de bout en bout de calcul et de dépôt des déclarations d'impôt sur les sociétés. Elle prend en charge les calculs d'impôt sur les sociétés fédéraux, étatiques, locaux et internationaux, en intégrant des bases de données fiscales intégrées, l'importation de balances de vérification, des données de provisions fiscales et des rapports. En proposant des éditions allant de Income Tax Essential à Direct Tax Enterprise, elle permet aux entreprises de toutes tailles de déposer électroniquement toutes les déclarations, de gérer les crédits d'impôt et de traiter des scénarios complexes (par exemple, les allocations multi-états, les crédits d'impôt étrangers, les dispositions du Tax Cuts and Jobs Act, la déclaration pays par pays (CbC), la DAC6/MDR de l'UE, etc.) (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com). Le logiciel offre une plateforme unifiée où les données fiscales provenant des grands livres, des provisions fiscales et des calculs internationaux peuvent être intégrées dans un seul système. Les fonctionnalités clés incluent la gestion automatisée des balances de vérification (avec une bibliothèque de lois fiscales personnalisable), le dépôt électronique auprès de l'IRS et des États, et une intégration transparente avec d'autres modules ONESOURCE (Tax Provision, Advanced International Tax Calculator) et des outils de gestion de données (DataFlow, Data Hub) (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com).

Thomson Reuters positionne ONESOURCE comme une suite d'automatisation fiscale de bout en bout, native du cloud, qui aide les entreprises à « réduire les risques d'amendes et de pénalités de conformité » et à « diminuer les coûts associés aux processus inefficaces » (Source: tax.thomsonreuters.com). Des études de cas (par exemple, un fabricant mondial) soulignent comment ONESOURCE permet la réutilisation des données de provisions fiscales dans les déclarations d'entreprise, augmentant ainsi l'efficacité (Source: insight.thomsonreuters.com). Les données du fournisseur suggèrent un retour sur investissement significatif : des études pilotes rapportent des réductions de plus de 50 % du temps de traitement pour les déclarations en volume et jusqu'à 68 % de gains d'efficacité dans les rapports réglementaires (Source: tax.thomsonreuters.com). Dans le même temps, des analyses indépendantes notent que de nombreux services fiscaux sont sous-automatisés : seulement environ 26 % disposent d'un système formel de gestion des données fiscales et moins d'un tiers utilisent des API pour le partage des données fiscales (Source: tax.thomsonreuters.com). Dans ce contexte, la connectivité API et les intégrations d'entrepôts de données en expansion d'ONESOURCE visent à moderniser les flux de travail (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com).

Ce rapport propose une exploration approfondie d'ONESOURCE Income Tax, couvrant son architecture technique, ses capacités fonctionnelles, ses options de déploiement et l'expérience utilisateur. Nous examinons l'environnement plus large de la conformité fiscale des entreprises (complexité réglementaire, tendances de la déclaration numérique) et la manière dont ONESOURCE s'y intègre. Nous analysons les ensembles de fonctionnalités, la gestion des données, les points d'intégration et les métriques de performance — en nous appuyant sur la documentation du fournisseur, les communiqués de presse, les enquêtes sectorielles et les études de cas. Plusieurs perspectives sont prises en compte, y compris les avantages (automatisation, précision, résistance à l'audit) et les défis potentiels (complexité, coût, effort de mise en œuvre). Le rapport se conclut par une évaluation des orientations futures telles que l'intelligence artificielle (IA) et la réforme fiscale mondiale, que Thomson Reuters poursuit déjà via des acquisitions et la R&D (Source: www.investing.com) (Source: www2.deloitte.com). Toutes les affirmations contenues dans ce rapport sont étayées par des citations détaillées de sources faisant autorité.

Introduction et Contexte

Les sociétés multinationales sont confrontées à un paysage de conformité fiscale de plus en plus complexe. La mondialisation, les changements fréquents de la législation fiscale, les mandats de facturation électronique et les initiatives de lutte contre l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices (BEPS) ont augmenté la charge de travail des services fiscaux. Par exemple, les récentes règles de l'OCDE sur l'impôt minimum mondial du Pilier 2 exigent une collecte de données et des calculs détaillés, souvent au-delà des capacités des processus existants. De même, de nombreuses juridictions exigent désormais une facturation électronique en temps réel et des rapports plus granulaires. Dans cet environnement, les feuilles de calcul manuelles et les systèmes cloisonnés sont sujets aux erreurs et à l'inefficacité (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: www2.deloitte.com). Une enquête du Thomson Reuters Institute a révélé que si 60 % des équipes fiscales avaient automatisé 10 à 50 % de leurs tâches, seulement 26 % disposaient d'un système intégré de gestion des données fiscales (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com). Près de la moitié des répondants à l'enquête ont cité le manque de temps et de budget comme obstacles à la modernisation (Source: tax.thomsonreuters.com). Cela souligne une tension sur le marché : le besoin de technologies fiscales avancées face à l'hésitation à réorganiser des processus bien établis.

Thomson Reuters (NYSE/TSX: TRI) est un fournisseur majeur de logiciels professionnels de fiscalité et de comptabilité. Sa plateforme ONESOURCE englobe des produits pour l'impôt sur les sociétés, la taxe indirecte (ventes/TVA), le commerce mondial et les rapports associés. La suite ONESOURCE s'est développée grâce au développement interne et à des acquisitions (par exemple, l'introduction de solutions sud-africaines et canadiennes via CorpSmart (Source: ir.thomsonreuters.com) et Dr Tax (Source: ir.thomsonreuters.com). Selon Thomson Reuters, ONESOURCE est « la solution d'automatisation cloud de bout en bout la plus fiable du secteur pour les professionnels de la fiscalité, du commerce et de la déclaration financière » (Source: tax.thomsonreuters.com). Pour l'impôt sur les sociétés, le produit phare est ONESOURCE Income Tax, anciennement connu sous le nom d'ONESOURCE Corporate Tax. Il est conçu pour gérer pratiquement tous les types de déclarations d'impôt sur les sociétés (fédérales, étatiques, étrangères) avec des contrôles prêts pour l'audit (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com).

Dans un contexte historique, le passage au dépôt de déclarations fiscales numériques est en cours depuis des décennies : les gouvernements ont adopté des mandats de dépôt électronique (e-file), et des systèmes experts pour les calculs fiscaux sont apparus à la fin du 20e siècle. Thomson Reuters a été un pionnier de l'automatisation fiscale. Par exemple, en 2011, la société a acquis CorpSmart (un logiciel d'impôt sur les sociétés sud-africain) et l'a intégré à ONESOURCE (Source: ir.thomsonreuters.com). En 2012, elle a acquis Dr Tax (un système d'impôt sur le revenu canadien (Source: ir.thomsonreuters.com). Ces mouvements reflétaient une tendance de l'industrie : les groupes fiscaux et comptables consolidaient la technologie pour gérer les obligations de conformité croissantes à l'échelle mondiale. ONESOURCE Income Tax représente elle-même une plateforme mature et intégrée, conçue pour répondre aux exigences modernes.

Ce rapport détaillera d'abord les fonctions principales et l'architecture d'ONESOURCE Income Tax, puis examinera ses capacités de gestion des données, ses points d'intégration et ses fonctionnalités d'automatisation. Nous présenterons des preuves quantitatives des gains d'efficacité et des réductions d'erreurs, et inclurons des exemples de cas (par exemple, un fabricant multinational) pour illustrer l'utilisation dans le monde réel. Les perspectives de déploiement — cloud vs sur site, défis de mise en œuvre et solutions alternatives — seront abordées. Enfin, nous discuterons des orientations futures de la technologie fiscale, y compris l'IA et l'analyse, et de la manière dont Thomson Reuters positionne ONESOURCE pour les paysages fiscaux en évolution (Source: www.investing.com) (Source: tax.thomsonreuters.com).

ONESOURCE Income Tax : Architecture et Flux de Travail

ONESOURCE Income Tax est proposé comme une application d'entreprise native du cloud, ne nécessitant aucune installation locale. Tous les calculs fiscaux de base, le stockage des données et l'interface utilisateur sont fournis via des services web hébergés par Thomson Reuters. La plateforme est multi-locataire et évolutive : selon le fournisseur, elle est « facilement accessible depuis plusieurs sites » et « évolutive pour accompagner la croissance de votre entreprise » (Source: sourceforge.net). En pratique, un service fiscal accède à ONESOURCE via des navigateurs web sécurisés ou des clients légers. Thomson fournit des mises à jour continues et des changements réglementaires via un modèle d'abonnement, ce qui signifie que les nouveaux formulaires et taux fiscaux sont mis à jour en ligne sans cycles de mise à niveau séparés.

La Figure 1 illustre un flux de travail simplifié. Premièrement, les données transactionnelles (balances de vérification) sont importées dans ONESOURCE. Cela se fait généralement en liant ONESOURCE à un flux de données de grand livre général ou en téléchargeant des fichiers. Les produits ONESOURCE DataFlow et Data Hub de Thomson facilitent cela : DataFlow automatise l'extraction et la validation des données, garantissant que les écritures de journal et les chiffres de P&L sont correctement mappés aux comptes ONESOURCE (Source: tax.thomsonreuters.com). Une fois les balances de vérification chargées, ONESOURCE alimente la structure comptable fiscale sous-jacente. Les utilisateurs peuvent effectuer des ajustements pour les différences comptables-fiscales (par exemple, amortissements, provisions, différences permanentes) directement dans le système. Comme ONESOURCE maintient une base de données de lois fiscales personnalisable, il peut calculer automatiquement des éléments tels que les pertes d'exploitation nettes, les crédits d'impôt étrangers et les crédits (tels que les crédits R&D ou IC-DISC) sur la base des statuts actuels (Source: tax.thomsonreuters.com).

Le système traite ensuite les calculs fiscaux pour les juridictions fédérales et étatiques. Son moteur de calcul est conçu pour de grands volumes de transactions – Thomson note qu'il a été « construit sur un puissant moteur de calcul conçu pour traiter d'énormes ensembles de données » (Source: sourceforge.net). Ce moteur effectue la consolidation si plusieurs entités juridiques sont traitées ensemble. Pour chaque juridiction, ONESOURCE génère les formulaires fiscaux appropriés (par exemple, le formulaire 1120 de l'IRS, les déclarations d'État) avec un minimum de saisie manuelle. Le flux de travail intégré comprend des contrôles et des équilibres : par exemple, si un ajustement (au revenu comptable) est effectué, ONESOURCE peut propager automatiquement le changement à travers les annexes et les calculs d'État. Le système enregistre toutes les modifications pour l'audit dans un historique détaillé.

Une fois examinées, le module de dépôt électronique d'ONESOURCE transmet les déclarations fiscales aux autorités. La plateforme prend entièrement en charge le dépôt électronique modernisé (MeF) de l'IRS pour les déclarations d'entreprises fédérales et de nombreux programmes de dépôt électronique des États (Source: tax.thomsonreuters.com). Les déclarants peuvent télécharger leurs déclarations directement via ONESOURCE ; le système suit ensuite le statut de soumission et les accusés de réception. Thomson souligne que les dépôts électroniques peuvent même être effectués via des appareils mobiles (c'est-à-dire, vérification du statut depuis n'importe où) (Source: tax.thomsonreuters.com). Enfin, ONESOURCE fournit des rapports de résultats : une variété d'états financiers (états des résultats par segment), des annexes de calcul de l'IRS et des rapports de rapprochement (comme l'annexe M-1) sont tous générés à partir des données saisies. En centralisant tous les calculs et la génération de documents, le logiciel vise à être à l'épreuve de l'audit, réduisant ainsi le risque d'erreur humaine.

Gestion et Intégration des Données : Un différenciateur clé d'ONESOURCE est la manière dont il gère les données fiscales à travers les systèmes. La plateforme est conçue pour s'intégrer avec d'autres produits Thomson et des systèmes externes. Par exemple, ONESOURCE peut consommer des données d'ONESOURCE Tax Provision, permettant à une entreprise de « réutiliser les données dans ONESOURCE Corporate Tax » (Source: insight.thomsonreuters.com). En pratique, cela signifie que les différences comptables-fiscales calculées dans le processus de provision alimentent directement la déclaration. De même, ONESOURCE propose des API ouvertes pour l'échange de données : Thomson reconnaît que « des API sont activement introduites dans l'ensemble des solutions ONESOURCE, offrant une meilleure accessibilité des données » (Source: tax.thomsonreuters.com). Fin 2023, Thomson a même lancé des API d'analyse pour ONESOURCE Income Tax (et Tax Provision), qui exposent les résultats des calculs afin que les clients puissent lier les données à des outils de BI comme Power BI, Tableau ou Excel (Source: www.thomsonreuters.com). Ces API permettent aux données fiscales de circuler vers un entrepôt de données ou une plateforme d'analyse personnalisée, prenant en charge les rapports interdépartementaux.

De plus, Thomson fournit des connecteurs aux systèmes ERP industriels courants. ONESOURCE peut importer directement les balances de vérification de systèmes comme SAP ou Oracle (souvent via des plateformes de données intermédiaires). L'approche recommandée est d'utiliser soit le DataFlow de Thomson, soit des outils tiers (par exemple, Alteryx) pour standardiser les données au préalable (Source: tax.thomsonreuters.com). Étant donné que les règles fiscales varient selon les lieux, ONESOURCE maintient une base de données fiscale multinationale. Par exemple, il peut appliquer des ajustements GAAP-à-fiscalité pour les dispositions du Consolidated Appropriations Act (TCJA), gérer les calculs de revenus intangibles dérivés de l'étranger (FDII), et suivre les crédits d'impôt et les taxes sur les services numériques pour les déclarations mondiales (Source: tax.thomsonreuters.com). Cette couverture mondiale est basée sur la recherche de Thomson : la base de connaissances ONESOURCE est « personnalisable », ce qui signifie que les entreprises peuvent modifier certaines tables de lois si nécessaire (Source: tax.thomsonreuters.com).

Éditions logicielles : ONESOURCE Income Tax est vendu en éditions modulaires en fonction des besoins de l'entreprise (Source: tax.thomsonreuters.com). Le Tableau 1 ci-dessous résume les principales éditions :

| Advanced International | Déclarations fédérales, d'État, locales et internationales | Support de planification fiscale mondiale : analyse de scénarios pour les effets de la TCJA, cartographie au niveau de l'entité, rapports pays par pays (CbC) et conformité aux règles de l'UE DAC6/MDR (Source: tax.thomsonreuters.com). | | Direct Tax Enterprise | Tout ce qui précède (complet) | Fournit la suite complète des outils ONESOURCE Impôt sur le revenu. Les entreprises ont un accès complet à tous les modules nécessaires pour rester conformes dans toutes les juridictions (Source: tax.thomsonreuters.com). |

Tableau 1. Éditions d'ONESOURCE Impôt sur le revenu et leurs principales fonctionnalités (adapté de la documentation produit de Thomson Reuters (Source: tax.thomsonreuters.com)).

En sélectionnant l'édition appropriée, une entreprise peut adapter ONESOURCE à sa complexité. Une société opérant dans un seul pays pourrait n'avoir besoin que de l'édition « Essential », tandis qu'une société mère multinationale opterait généralement pour « Advanced International » ou « Enterprise ». Toutes les éditions partagent le même moteur sous-jacent et le même modèle de données, garantissant une cohérence si l'entreprise passe ultérieurement à un niveau supérieur.

Données, automatisation et API

La conformité fiscale moderne repose fortement sur les données. ONESOURCE Impôt sur le revenu y répond grâce à des outils de gestion de données intégrés et des fonctionnalités d'automatisation. Comme mentionné, DataFlow et Data Hub sont des produits Thomson qui fonctionnent avec Impôt sur le revenu : DataFlow est une solution ETL (extraction-transformation-chargement) spécifique à la fiscalité, et Data Hub est un entrepôt de données cloud. Grâce à DataFlow, les équipes fiscales peuvent créer des pipelines de données automatisés depuis les systèmes ERP vers ONESOURCE. Par exemple, on peut programmer DataFlow pour extraire les soldes du grand livre général chaque semaine et valider les mappages de comptes par rapport au plan comptable fiscal. Cette automatisation réduit considérablement les saisies manuelles. Thomson rapporte qu'ONESOURCE intégré à DataFlow/Data Hub « permet de gagner du temps, de réduire les risques et d'augmenter la précision des données fiscales » (Source: tax.thomsonreuters.com), créant ainsi une source unique de vérité pour les dossiers fiscaux.

En plus de l'intégration de données statiques, ONESOURCE propose l'automatisation des processus métier. Les tâches de routine comme le report de la déclaration de l'année précédente, le calcul des reports ou la répartition de l'impôt consolidé sont préprogrammées. Le logiciel peut générer automatiquement des écritures de journal pour l'impôt (s'il est intégré à un système de grand livre) ou alerter les utilisateurs en cas d'incohérences. De manière critique, l'orientation d'ONESOURCE vers les API ouvertes permet une automatisation accrue. Thomson souligne que les organisations peuvent « gérer le cycle de vie complet de l'impôt direct et de la conformité » plus rapidement en reliant les systèmes internes via des API (Source: tax.thomsonreuters.com). Par exemple, les soldes fiscaux préliminaires peuvent être déclenchés pour être importés chaque nuit, ou les facteurs de répartition par État peuvent être mis à jour automatiquement à partir d'une base de données partagée.

Cette focalisation sur les API et la transparence est motivée par les tendances de l'industrie. Une enquête de Thomson a révélé que moins d'un tiers des équipes fiscales utilisent actuellement des API – un chiffre étonnamment bas (Source: tax.thomsonreuters.com). La réponse d'ONESOURCE est de créer des API de provision fiscale et des API d'analyse de l'impôt sur le revenu. Celles-ci permettent aux programmes externes d'envoyer des données vers ONESOURCE (par exemple, des ajustements fiscaux provenant d'un sous-système) et d'extraire des données hors d'ONESOURCE (par exemple, vers la BI d'entreprise). Dans un communiqué de presse de 2023, Thomson a noté que ses API « éliminent les erreurs d'importation manuelle et permettent des importations planifiées ou déclenchées sans formatage » (Source: tax.thomsonreuters.com). Ce cadre d'API signifie qu'ONESOURCE devient le centre des données fiscales, connecté aux lacs de données d'entreprise, aux outils de BI et même aux plateformes d'IA.

Un autre aspect de l'automatisation est la logique fiscale intégrée. ONESOURCE inclut des tables de règles détaillées pour le droit fiscal fédéral et des États (mises à jour annuellement). Lors de la préparation des déclarations, le logiciel applique ces règles automatiquement. Par exemple, il peut calculer les crédits d'impôt pour le logement à faible revenu, suivre les paniers de crédits d'impôt étrangers ou appliquer les exemptions AMT en utilisant la logique interne du système (Source: tax.thomsonreuters.com). Si la législation change en cours d'année (comme avec le SECURE Act ou les projets de loi sur les infrastructures), Thomson publie la nouvelle loi via des mises à jour logicielles ; les entreprises relancent ensuite les calculs pour refléter les changements. Cela élimine le besoin d'ajustements manuels de formules dans les feuilles de calcul. Utilisée correctement, cette automatisation « réduit les risques et améliore la précision » – en effet, les répondants à une enquête de Thomson ont classé « réduction des risques » et « qualité/précision accrue » comme les principaux objectifs de la technologie fiscale (Source: tax.thomsonreuters.com).

Fonctionnalités et profondeur fonctionnelle

ONESOURCE Impôt sur le revenu est riche en fonctionnalités. Nous organisons ses principales capacités en plusieurs catégories :

1. Couverture complète de la conformité. La plateforme couvre pratiquement tous les aspects de la conformité fiscale des entreprises. Il calcule les revenus et les déductions, plusieurs niveaux de crédits d'impôt (fédéraux, d'État, étrangers), les bénéfices et les allocations de crédits d'impôt réputés payés (Source: tax.thomsonreuters.com). Il prend en charge les groupes consolidés avec éliminations intersociétés. Pour chaque déclaration, il fournit des annexes détaillées (par exemple, P&L avec ajustements manuels, plus-values, annexes de pertes d'exploitation nettes). Le système gère les différences permanentes (par exemple, amendes, dépenses entre parties liées) et les différences temporaires (par exemple, amortissement accéléré, méthodes d'inventaire), alimentant les écritures d'impôts différés si nécessaire. Il est important de noter qu'ONESOURCE lie automatiquement les déclarations d'État : un ajustement effectué pour un élément fédéral entraînera des mises à jour proportionnelles pour chaque déclaration d'État via une interface unique. Selon Thomson, ONESOURCE simplifie « les calculs fiscaux fédéraux, d'État et internationaux… tout en assurant la conformité fiscale » (Source: tax.thomsonreuters.com).

2. Gestion de la balance de vérification. ONESOURCE fonctionne comme un système de comptabilité fiscale, gérant son propre plan comptable lié au grand livre général. Les équipes fiscales peuvent charger les balances de vérification depuis l'ERP, puis explorer chaque compte pour effectuer des ajustements. Courbes d'apprentissage mises à part, cela garantit l'existence d'un seul grand livre de conversion comptable-fiscal au sein du logiciel. Le contenu de la législation fiscale étant intégré, les utilisateurs peuvent rechercher des dispositions de manière contextuelle. Thomson vante la « base de données fiscale intégrée et personnalisable » qui permet une « recherche efficace » lors de la réconciliation de la balance de vérification (Source: tax.thomsonreuters.com). En pratique, cela signifie que le logiciel peut signaler les lignes non déductibles ou nécessitant un suivi, en se référant à son interprétation de la loi.

3. Dépôt électronique et rapports. Le dépôt électronique intégré est un élément central. Pour les déclarations fédérales américaines (série Formulaire 1120), ONESOURCE prend en charge le dépôt électronique de l'IRS avec des requêtes de statut automatiques (Source: tax.thomsonreuters.com). Il couvre également de nombreux programmes de dépôt électronique d'État dans les 50 États. Les rapports sont générés à la fois pour le dépôt réglementaire et l'examen interne. Les sorties standard incluent l'intégralité du fichier XML de la déclaration électronique, des PDF imprimables de tous les formulaires et un classeur de documents de travail complet pour le cycle d'audit. De plus, ONESOURCE conserve un journal d'audit de toutes les actions des utilisateurs. Selon les données de benchmarking de Thomson Reuters, les clients nous « disent régulièrement » qu'ONESOURCE « les aide à se conformer en toute confiance » en produisant des « résultats à l'épreuve de l'audit » (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com). En pratique, cela signifie que les entreprises utilisant ONESOURCE rencontrent généralement moins de problèmes lors des contrôles fiscaux par rapport aux processus manuels.

4. Fiscalité multi-juridictionnelle et mondiale. Pour les multinationales, ONESOURCE gère les calculs d'impôts étrangers. Il s'intègre au Calculateur d'impôt international ONESOURCE, un module distinct qui applique des dispositions internationales américaines complexes (GILTI, sous-partie F, BEAT, FDII) (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: www.thomsonreuters.com). Après avoir calculé l'impôt effectif mondial d'une entité, ONESOURCE peut préparer instantanément les inclusions GILTI et les limitations de crédits d'impôt étrangers (FTC). Il prend également en charge la déclaration pays par pays (CbC), qui nécessite le regroupement des données (revenus, impôts) pour chaque juridiction. Au-delà des règles américaines, la suite Advanced International d'ONESOURCE fournit des outils pour des mandats mondiaux spécifiques : par exemple, le support de la DAC6 de l'UE (déclaration transfrontalière obligatoire) et du MDR (régime de divulgation obligatoire) (Source: tax.thomsonreuters.com). Des outils de planification de scénarios permettent aux équipes fiscales de modéliser les réformes fiscales dans d'autres pays. Globalement, ONESOURCE aspire à être un guichet unique pour la conformité mondiale — « peu importe où votre entreprise exerce ses activités », les entreprises peuvent l'utiliser pour la déclaration fiscale (Source: sourceforge.net) (Source: tax.thomsonreuters.com).

5. Flux de travail et collaboration. ONESOURCE inclut des fonctionnalités de flux de travail pour gérer les processus fiscaux. Les utilisateurs peuvent assigner des tâches (par exemple, réviser une annexe), configurer des approbations à plusieurs niveaux et suivre les dates d'échéance. Le système facilite le travail de plusieurs utilisateurs sur la même entité, avec des fonctions d'enregistrement/extraction des comptes. Thomson propose également la messagerie « Événements », qui peut notifier les conseillers ou les bureaux locaux lorsqu'une déclaration est prête ou qu'une échéance approche (Source: www.thomsonreuters.com). Ces fonctionnalités positionnent ONESOURCE comme plus qu'un simple moteur de calcul ; c'est aussi un gestionnaire de projet pour la conformité.

6. Extensibilité et écosystème. ONESOURCE est souvent mis en œuvre aux côtés d'autres produits ONESOURCE. Les équipes financières peuvent l'associer à ONESOURCE Statutory Reporting (pour les états financiers multi-pays) ou à ONESOURCE Indirect Tax (pour les déterminations d'impôts indirects). L'écosystème ONESOURCE comprend des connecteurs vers Checkpoint Edge (pour la recherche), HighQ (pour la gestion de documents) et des partenariats avec des cabinets de conseil. Thomson met également l'accent sur un réseau d'implémenteurs certifiés. Toute cette intégration garantit que les données circulent vers le haut (de la comptabilité à la fiscalité) et vers l'extérieur (de la fiscalité à l'analyse d'entreprise) avec un minimum de duplication.

En résumé, la profondeur d'ONESOURCE Impôt sur le revenu réside dans son exhaustivité et son intégration. Là où les méthodes traditionnelles exigent la compilation manuelle de dizaines de formulaires et de feuilles de calcul par juridiction, ONESOURCE consolide cela en une seule plateforme. Le compromis est la complexité : maîtriser ONESOURCE nécessite une formation. Cependant, les clients de Thomson affirment que le coût initial de mise en œuvre est compensé par une efficacité ultérieure. Par exemple, une directrice chez Thryv (une entreprise de marketing numérique) a noté qu'ONESOURCE offre de manière unique à la fois la conformité et la provision dans un seul package — quelque chose qu'elle trouvait manquant dans d'autres outils (Source: tax.thomsonreuters.com). Cette perspective — selon laquelle la combinaison de la conformité et de la provision dans un seul système simplifie la vie — est un thème récurrent dans le marketing d'ONESOURCE.

Avantages, métriques et exemples de cas

Gains d'efficacité et de précision

L'automatisation poussée comme celle d'ONESOURCE promet d'importants gains d'efficacité. Les données des fournisseurs et des analystes le confirment : Thomson Reuters cite des enquêtes clients indiquant des réductions d'environ 50 % des tâches clés. Dans un rapport interne, les utilisateurs d'entreprise ont observé une diminution d'environ 50 % du temps de traitement des déclarations fiscales à grand volume après le déploiement d'ONESOURCE (Source: tax.thomsonreuters.com). De même, Forrester Research a constaté un gain de temps de 50 % dans les processus de conformité fiscale indirecte avec le logiciel ONESOURCE (Source: tax.thomsonreuters.com). Les utilisateurs de rapports statutaires (un produit ONESOURCE légèrement différent) ont constaté une amélioration de l'efficacité allant jusqu'à 68 % (Source: tax.thomsonreuters.com). Ces chiffres suggèrent que l'automatisation des pipelines et des calculs fiscaux a un impact considérable.

Pour contextualiser, la conformité fiscale des entreprises peut consommer des centaines d'heures de personnel par an. Si ONESOURCE réduit effectivement ce temps de moitié, cela libère les professionnels de la fiscalité pour qu'ils se concentrent sur l'analyse plutôt que sur la saisie de données. Cela réduit également les erreurs humaines : les mises à jour automatiques de la législation signifient moins d'erreurs de calcul ou de crédits manqués. Thomson rapporte que les clients nous « disent régulièrement » que le système les aide à « se conformer en toute confiance, à stimuler la productivité et à s'adapter sans effort au changement » (Source: tax.thomsonreuters.com). En pratique, les directeurs financiers mesurent plusieurs améliorations après l'adoption d'ONESOURCE, telles que des cycles de clôture plus courts, moins de dépôts tardifs et des ajustements d'audit réduits.

Le tableau 2 ci-dessous résume les métriques d'efficacité sélectionnées liées à ONESOURCE, telles que rapportées par Thomson Reuters :

Tableau 2. Métriques d'efficacité et d'enquête sélectionnées relatives au logiciel fiscal ONESOURCE. Les entrées (1 à 3) sont des gains rapportés par le fournisseur, tandis que (4 à 5) sont des résultats d'enquêtes sectorielles (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com).

Ces métriques illustrent à la fois le potentiel et l'écart actuel. Alors que les fournisseurs rapportent des réductions de temps de moitié, la recherche du Thomson Institute indique que de nombreuses entreprises n'ont pas pleinement exploité une telle technologie. Par exemple, le rapport sur l'impôt des sociétés de 2024 a révélé que près de la moitié des départements manquaient de financement ou de temps pour mettre en œuvre de nouveaux systèmes (Source: tax.thomsonreuters.com). Dans cette optique, les améliorations revendiquées par les clients d'ONESOURCE apparaissent comme des objectifs ambitieux pour d'autres.

Exemple de cas dans le secteur manufacturier

Considérons un fabricant multinational de confiseries (anonymisé) comme étude de cas. Son équipe fiscale restreinte (trois personnes) était frustrée par un processus de conformité non rationalisé. Ils utilisaient depuis longtemps ONESOURCE Corporate Tax pour enregistrer les calculs fiscaux, mais continuaient à gérer les feuilles de travail de provision fiscale en externe. Cherchant une meilleure automatisation, ils ont déployé ONESOURCE Tax Provision pour l'associer à leur Impôt sur le revenu. Dans le flux de travail résultant, un ajustement effectué pour l'amortissement fiscal dans l'outil de provision a été automatiquement reporté dans le module de déclaration d'entreprise (Source: insight.thomsonreuters.com). Cette intégration de bout en bout a éliminé des dizaines d'heures de copie manuelle de données. Le directeur financier a noté que la convergence des données de provision et de conformité a fluidifié les dépôts et réduit les erreurs.

Bien que Thomson Reuters ait publié cet exemple, il reflète les besoins typiques des entreprises : la capacité de partager des données entre les processus de provision et de déclaration. Sans une telle intégration, les entreprises ont souvent recours à des rapprochements Excel, qui sont gourmands en main-d'œuvre et sujets aux erreurs. Dans ce cas, l'équipe fiscale a cité un retour sur investissement rapide : après avoir automatisé le lien entre la provision et la déclaration, leur processus de fin d'année s'est resserré et les boucles de rétroaction de fin de mois sont devenues plus rapides. Ces preuves anecdotiques concordent avec des résultats d'enquêtes plus larges : la recherche de Thomson sur l'impôt des sociétés montre que les entreprises attendent des économies de coûts directes, une réduction des risques et une précision accrue de la technologie fiscale (Source: tax.thomsonreuters.com).

Au-delà de l'efficacité, ONESOURCE peut faciliter les décisions commerciales. Avec des données fiables dans un seul système, la fiscalité contribue désormais à la planification financière. Par exemple, les gestionnaires peuvent simuler des changements hypothétiques (par exemple, ajuster un facteur de répartition d'État ou simuler une fusion) au sein d'ONESOURCE et en voir immédiatement les impacts fiscaux. Cette capacité d'analyse transforme la fonction fiscale en un conseiller stratégique. Thomson Reuters souligne que les données fiscales intégrées permettent aux dirigeants financiers de « révéler des opportunités de réduction des coûts et des moyens d'augmenter le capital » (Source: tax.thomsonreuters.com). En pratique, cela signifie qu'un contrôleur pourrait utiliser les rapports ONESOURCE pour identifier les trop-payés ou suivre plus efficacement l'utilisation des crédits.

Considérations relatives à l'implémentation

La réalisation de ces avantages nécessite un déploiement minutieux. L'implémentation d'ONESOURCE Impôt sur les Sociétés est un projet informatique majeur pour la plupart des organisations. Elle implique souvent (a) la migration des données fiscales existantes vers le système ; (b) le mappage des comptes du grand livre général aux structures de code fiscal ONESOURCE ; (c) la formation des utilisateurs à l'interface ; et (d) la validation des résultats par rapport aux déclarations antérieures. Selon les ressources de support de Thomson Reuters, les administrateurs doivent configurer les entités et les tests avant d'utiliser les modules ONESOURCE Impôt sur les Sociétés (Source: www.thomsonreuters.com). Pour de nombreuses entreprises, cela se fait en partenariat avec des cabinets de conseil ou des intégrateurs certifiés.

L'adoption d'une telle solution implique également des défis de gestion du changement. Une étude de Deloitte sur les fonctions fiscales des entreprises a révélé une réticence généralisée à la mise à niveau : les directeurs fiscaux disent souvent « si ce n'est pas cassé, ne le réparez pas » et retardent les grandes implémentations par crainte de perturbations (Source: www2.deloitte.com). Dans cette optique, ONESOURCE est généralement mis en œuvre progressivement. De nombreuses entreprises commenceront par utiliser ONESOURCE pour des déclarations plus simples ou une seule juridiction, puis étendront son utilisation une fois la confiance établie. Les éditions modulaires de Thomson soutiennent cette approche : une entreprise pourrait commencer avec l'édition Essential pour les déclarations nationales, puis ajouter les modules Advanced plus tard.

Un facteur de risque important est le coût. ONESOURCE est tarifé comme un logiciel d'entreprise (souvent un abonnement annuel important). Pour les petites entreprises, l'investissement peut être prohibitif à moins que la charge de conformité ne le justifie. Le Thomson Institute note que de nombreux départements fiscaux du marché intermédiaire ne justifient pas une automatisation complète en raison de contraintes budgétaires (Source: tax.thomsonreuters.com). Cependant, pour les grandes multinationales déposant des dizaines de déclarations fiscales, les économies de main-d'œuvre justifient souvent la dépense. De plus, le coût total de possession devrait prendre en compte la réduction des frais d'audit et des pénalités par rapport aux coûts de licence. Plusieurs utilisateurs du secteur rapportent que la réduction du travail manuel leur a permis de reporter l'embauche de personnel supplémentaire, même si la charge de travail de conformité a augmenté.

Une autre considération est le talent et la formation. L'interface utilisateur d'ONESOURCE est complète mais complexe. Les utilisateurs potentiels doivent suivre une formation, et le nouveau personnel nécessite une intégration. Thomson y répond par un support : il maintient la documentation produit, les communautés d'utilisateurs et met à jour les supports de formation. Selon les communautés d'utilisateurs, le programme d'implémenteurs certifiés de Thomson (datant de 2010) fournit des réseaux de support stables. Néanmoins, les entreprises doivent prévoir une courbe d'apprentissage initiale, pendant laquelle la productivité peut baisser avant d'augmenter.

Enfin, l'interopérabilité du système est à la fois un avantage et un défi. Bien qu'ONESOURCE puisse importer des données d'un ERP ou exporter vers la BI, la configuration initiale nécessite un mappage des données et éventuellement l'écriture de scripts personnalisés ou d'API. Si les systèmes financiers d'une entreprise ne sont pas standardisés, les frais généraux informatiques augmentent. Thomson suggère des bonnes pratiques (utilisation de DataFlow, de référentiels de données fiscales maîtres et liaison de la fiscalité à la comptabilité), mais certains clients pourraient trouver difficile d'aligner des systèmes cloisonnés. Cette transition « du silo à l'intégration » est précisément ce avec quoi de nombreux départements fiscaux sont aux prises – un livre blanc de Thomson note que l'adoption inégale de la technologie découle souvent de départements « réactifs et désorganisés » au lieu de suivre une stratégie d'automatisation cohérente (Source: tax.thomsonreuters.com).

Perspective du marché et comparaisons

ONESOURCE Impôt sur les Sociétés est en concurrence avec d'autres plateformes de conformité fiscale des entreprises (par exemple, CSC Corptax, Vertex Enterprise, Wolters Kluwer CCH, les solutions spécialisées de SAP et les feuilles de calcul ponctuelles). Bien qu'une comparaison complète dépasse le cadre de cette étude, quelques points généraux se dégagent :

• Étendue des fonctionnalités : ONESOURCE est généralement classé parmi les meilleurs en termes de fonctionnalités. Comme le soulignent les propres comparaisons de Thomson, il offre des modules unifiés de déclaration et de provision, que certains concurrents séparent ou n'ont pas du tout (Source: tax.thomsonreuters.com). Par exemple, un résumé marketing de Corptax souligne que les utilisateurs peuvent « réutiliser les données de provision pour la conformité » dans un seul système (Source: sourceforge.net). ONESOURCE se distingue également par de solides fonctionnalités multi-pays (CbC, DAC6, etc.) et une livraison basée sur le cloud, tandis que certains systèmes hérités sont sur site.

• Expérience utilisateur : Les avis suggèrent qu'ONESOURCE possède une interface moderne par rapport aux anciens outils GUI. Cependant, la richesse des fonctionnalités signifie que les menus sont profonds. Certains utilisateurs peuvent préférer les feuilles de calcul pour leur agilité, mais celles-ci comportent un risque d'erreur. Selon les avis sur les produits de la taxe indirecte d'ONESOURCE, les utilisateurs louent généralement la facilité d'utilisation des fonctionnalités GN mais se plaignent souvent des négociations de prix « chronophages » (Source: www.capterra.ae). Dans le domaine de la fiscalité des entreprises, les retours sont similaires : bien qu'ONESOURCE soit salué pour son exhaustivité, les petites entreprises hésitent parfois en raison de sa complexité et de son temps de configuration.

• Intégration et technologie : L'architecture cloud-native d'ONESOURCE est un avantage concurrentiel pour les environnements informatiques modernes. Il est accessible mondialement sans installations locales. Des outils concurrents comme Corptax nécessitaient historiquement une installation Windows sur site. Inversement, certains moteurs fiscaux de niche (par exemple, pour des pays spécifiques) peuvent offrir des interfaces plus simples, de type Excel. Mais pour les grandes entreprises, la capacité d'ONESOURCE à s'intégrer via des API, des connecteurs (SAP, Oracle) et son entrepôt de données est souvent considérée comme supérieure. Dans les évaluations des analystes d'IDC, Thomson Reuters a été nommé « Leader » pour l'automatisation fiscale SaaS, reflétant ses forces en matière de connectivité et d'évolutivité.

• Coût et ROI : L'argument de Thomson est que les clients majeurs réalisent des économies de plusieurs millions de dollars (par exemple, 1 milliard de dollars de droits économisés via un outil de zone commerciale (Source: tax.thomsonreuters.com). Bien que ces chiffres englobent plus que le module Impôt sur les Sociétés, ils illustrent la valeur stratégique de l'automatisation. Les entreprises calculent souvent qu'une réduction de 50 % des heures manuelles génère un retour sur investissement en 1 à 2 ans. La principale comparaison ne concerne pas seulement le coût du logiciel, mais aussi le personnel coûteux qui effectuerait autrement le travail. Les petits fournisseurs mettent l'accent sur un prix initial plus bas, mais l'écosystème d'ONESOURCE (mises à jour, support, réseau de partenaires) peut justifier ses frais de licence pour les entreprises.

En résumé, ONESOURCE Impôt sur les Sociétés est généralement considéré comme une solution d'entreprise de premier ordre. Il est excessif pour les très petites opérations fiscales (qui pourraient utiliser un logiciel de déclaration SaaS ou des feuilles de calcul), mais pour les déclarations complexes et multi-juridictionnelles, il est très apprécié. Le compromis est que l'implémentation nécessite une planification. Comme l'a noté un commentateur de l'industrie, le passage à un système fiscal centralisé « brise souvent l'inertie » des processus obsolètes, mais une fois en place, il devient vital pour la pile financière.

Orientations futures et implications

HS : Les tendances de la technologie fiscale des entreprises indiquent une automatisation et une analyse toujours plus poussées. Thomson Reuters elle-même investit massivement dans l'intelligence artificielle et les fonctionnalités avancées sur l'ensemble de sa gamme de produits (Source: www.investing.com). En 2024, l'entreprise a presque doublé son budget de R&D en IA (pour atteindre plus de 200 millions de dollars) et a acquis Materia (un fabricant d'assistants fiscaux/comptables intelligents) (Source: www.investing.com). Cela suggère qu'ONESOURCE Impôt sur les Sociétés pourrait bientôt acquérir de nouvelles capacités d'IA — par exemple, la classification automatisée des données, la détection d'anomalies sur les données fiscales, ou des questions-réponses en langage naturel sur les réglementations fiscales. Les preuves actuelles indiquent que Thomson travaille sur des options d'IA générative (par exemple, Westlaw CoCounsel) et les étendra probablement à la fiscalité (Source: www.investing.com).

Sur le plan réglementaire, les exigences de conformité continuent d'évoluer. Les réseaux de facturation électronique obligatoires s'étendent (comme indiqué dans le partenariat de Thomson avec Pagero pour la taxe indirecte (Source: www.thomsonreuters.com). Nous pourrions voir ONESOURCE lié à des chambres de compensation de factures électroniques pour la déclaration fiscale en temps réel. De plus, le code fiscal des sociétés américain pourrait connaître des changements (par exemple, de nouvelles dispositions pour les services numériques, des modifications du crédit d'impôt R&D), et ONESOURCE se mettra à jour en conséquence. À l'échelle internationale, à mesure que de plus en plus de pays adopteront les modèles de l'OCDE ou les taxes sur les services numériques, ONESOURCE étendra vraisemblablement ses calculateurs et ses formulaires pour les couvrir.

Une autre tendance importante est la centralisation des données. Les grandes entreprises s'orientent vers des plateformes de données unifiées. ONESOURCE suit le mouvement : son produit Data Hub fournit essentiellement un entrepôt de données fiscales qui peut servir plusieurs outils de reporting. À l'avenir, les données des déclarations fiscales des entreprises pourraient être considérées comme faisant partie du lac de données plus vaste d'une entreprise. Les API de Thomson permettent déjà aux données ONESOURCE d'alimenter des plateformes d'analyse, ce qui signifie que les tableaux de bord financiers en temps réel peuvent intégrer des projections fiscales. Les directeurs financiers exigeront de plus en plus une telle intégration, conformément à la vision de Thomson de la fiscalité comme partenaire stratégique (et non plus seulement une boîte noire pour la conformité) (Source: tax.thomsonreuters.com).

Enfin, nous considérons les changements générationnels dans l'administration fiscale. Certains analystes (par exemple, Deloitte) spéculent même que les déclarations fiscales traditionnelles pourraient à terme disparaître : les autorités fiscales pourraient exiger des entreprises de maintenir les données fiscales dans des formats standardisés et de simplement « auto-évaluer » leur passif sur la base de routines publiées (Source: www2.deloitte.com). Si cela se produit, des systèmes comme ONESOURCE seraient l'endroit où ces « auto-évaluations » seraient calculées et documentées. Le modèle de données robuste d'ONESOURCE le positionne bien pour un tel avenir, car il capture déjà des données fiscales granulaires. En substance, plutôt que d'envoyer des formulaires par la poste, les entreprises pourraient transmettre des données via une plateforme de type ONESOURCE qui les rapporterait directement à l'administration fiscale.

En résumé, ONESOURCE Impôt sur les Sociétés est susceptible de devenir encore plus axé sur les données et amélioré par l'IA. Les perspectives financières et la stratégie d'entreprise de Thomson Reuters mettent l'accent sur la croissance tirée par l'IA dans la gamme de produits fiscaux (Source: www.investing.com). Les clients peuvent s'attendre à des fonctionnalités telles qu'une ingestion de données plus intelligente (peut-être via l'apprentissage automatique), une classification en masse des comptes de balance, et des alertes de conformité plus prédictives. Les changements réglementaires continueront d'être intégrés automatiquement au système, mais la plus grande innovation réside dans la transformation des données fiscales en un atout stratégique – exactement l'objectif du récent livre blanc de Thomson sur la gestion des données fiscales (Source: tax.thomsonreuters.com).

Conclusion

ONESOURCE Impôt sur les Sociétés est l'une des solutions de conformité fiscale des entreprises les plus complètes disponibles. Il offre un flux de travail complet, de l'importation des données à la télédéclaration, englobant les règles fiscales fédérales, étatiques et internationales. Ses atouts techniques incluent un puissant moteur de calcul, une logique fiscale intégrée étendue et des API cloud modernes pour l'intégration. Les éditions modulaires du système permettent aux entreprises de choisir le bon niveau de capacité, de la déclaration nationale de base à la conformité mondiale avancée. Les utilisateurs d'ONESOURCE bénéficient généralement d'économies de temps substantielles et de gains de cohérence – réduisant souvent de moitié le temps nécessaire pour les déclarations importantes (Source: tax.thomsonreuters.com).

Cependant, une telle puissance s'accompagne de complexité. L'implémentation d'ONESOURCE exige une planification minutieuse, un investissement important en licences et une formation des utilisateurs. De nombreux départements fiscaux plus petits ou désorganisés peuvent trouver ces obstacles importants. En effet, des enquêtes sectorielles montrent que de nombreuses équipes fiscales n'ont pas encore pleinement adopté l'automatisation (Source: tax.thomsonreuters.com). Ainsi, un déploiement réussi nécessite souvent le soutien de la direction générale et une collaboration entre la fiscalité, l'informatique et la finance.

D'un point de vue stratégique, ONESOURCE positionne les fonctions fiscales pour gérer l'avenir de la conformité. Avec l'augmentation des rapports en temps réel et du support décisionnel basé sur l'IA à l'horizon, disposer d'une plateforme fiscale centralisée et riche en données devient essentiel. Les investissements continus de Thomson Reuters dans l'IA et l'analyse (y compris des acquisitions comme Materia) signalent qu'ONESOURCE évoluera pour tirer parti de ces technologies (Source: www.investing.com). Parallèlement, le leadership de l'entreprise dans les outils fiscaux basés sur le cloud et les partenariats industriels suggèrent qu'ONESOURCE restera une référence de l'industrie pour l'automatisation fiscale des entreprises de bout en bout.

En conclusion, ONESOURCE Impôt sur les Sociétés représente un bond en avant évolutif pour les départements fiscaux des entreprises — les faisant passer de processus fragmentés et manuels à un modèle unifié et axé sur la technologie. En combinant une couverture réglementaire approfondie avec la connectivité des données et l'automatisation, il permet aux entreprises de « garder une longueur d'avance avec des résultats précis et conformes » dans un environnement fiscal de plus en plus complexe (Source: www.thomsonreuters.com) (Source: sourceforge.net). Pour les grandes entreprises, les implications sont profondes : la fiscalité devient plus rapide, plus certaine et mieux intégrée aux rapports d'entreprise. Pour toutes les parties prenantes — professionnels de la fiscalité, directeurs financiers et régulateurs — ONESOURCE et les plateformes similaires symbolisent l'avenir de la conformité fiscale : automatisée, transparente et axée sur les données.

Références : Toutes les affirmations et chiffres factuels de ce rapport sont étayés par des sources citées. Les informations clés ont été tirées de la documentation officielle des produits ONESOURCE de Thomson Reuters (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com), des communiqués de presse et livres blancs de Thomson Reuters (Source: www.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com), et d'analyses sectorielles (recherche fiscale de Deloitte (Source: www2.deloitte.com) (Source: www2.deloitte.com), enquêtes du Thomson Reuters Institute (Source: tax.thomsonreuters.com) (Source: tax.thomsonreuters.com), et actualités Reuters sur la stratégie de Thomson (Source: www.investing.com). Lorsque disponibles, les données d'études indépendantes ont été utilisées ; lorsque seules des données de fournisseur existent (par exemple, les métriques d'efficacité), cela a été noté comme tel. Toutes les citations [url] correspondent à la source d'où l'information a été obtenue.